증여세 세율, 신고방법, 증여세 면제 한도 및 증여세 신고

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받은 경우, 그 재산에 대한 세금을 말합니다.
증여세는 증여받은 사람이 납부해야 하며, 증여받은 날로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

오늘은 증여세에 대하여 포스팅하겠습니다.

 

증여세 세율

 

증여세는 과세표준 1억 원 이하부터 30억 원 초과까지 총 5단계로 구분됩니다.

과세표준이 1억 원 이하일 경우, 증여세율은 10%입니다.

과세표준이 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하일 경우, 증여세율은 20%입니다.

과세표준이 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하일 경우, 증여세율은 30%입니다.

과세표준이 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하일 경우, 증여세율은 40%입니다.

과세표준이 30억 원 초과일 경우, 증여세율은 50%입니다.

단, 증여세율은 세대 생략 증여 시 30% 할증됩니다.

 

증여세 신고 방법

 

증여세 신고는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 해야 합니다.

증여세 신고는 홈택스를 이용하여 간편하게 할 수 있습니다.

홈택스에서 증여세 신고를 하기 위해서는 다음과 같은 절차를 따라야 합니다.

1. 홈택스 로그인
2. 신고/납부 클릭
3. 증여세 신고 클릭
4. 일반증여신고 클릭
5. 증여재산명세 입력
6. 세액계산
7. 신고하기

증여세 면제 한도

 

증여세는 일정 금액 이하일 경우 면제됩니다.

배우자에게 증여할 경우, 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.

직계존속(부모님, 조부모님)에게 증여할 경우, 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다.

직계비속(자녀, 손자)에게 증여할 경우, 2천만 원까지 증여세가 면제됩니다.

 

부동산 증여세

 

부동산을 증여할 경우, 다음과 같은 절차를 따라야 합니다.

1. 증여계약서 작성
2. 취득세 납부
3. 등기 신청
4. 증여세 신고

증여계약서 작성

 

증여계약서는 증여자와 수증자 간의 합의 내용을 담은 문서입니다.

증여계약서에는 다음과 같은 내용이 포함되어야 합니다.

1. 부동산의 소재지
2. 면적
3. 지목
4. 구조
5. 용도
6. 증여인의 인적사항
7. 수증인의 인적사항
8. 증여일
9. 증여 사유

증여계약서 작성 시 주의할 점은 다음과 같습니다.

1. 증여인과 수증인의 주소와 주민등록번호를 정확하게 기재해야 합니다.
2. 부동산의 소재지와 면적, 지목, 구조, 용도 등을 정확하게 기재해야 합니다.
3. 증여일은 증여계약서 작성일이 아니라, 부동산 등기부등본상 소유권 이전 등기 접수일입니다.

취득세 납부

 

부동산을 증여할 경우, 취득세를 납부해야 합니다.

취득세는 증여받는 사람이 납부해야 하며, 증여일로부터 60일 이내에 납부해야 합니다.

취득세는 증여하는 부동산의 기준시가에 세율을 곱하여 계산합니다.

세율은 4%입니다.

 

등기 신청

 

부동산을 증여할 경우, 등기부등본상 소유권 이전 등기를 해야 합니다.

등기 신청은 증여일로부터 60일 이내에 해야 합니다.

등기 신청 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.

1. 증여계약서
2. 가족관계증명서
3. 주민등록등본
4. 건축물대장
5. 토지대장
6. 등기부등본
7. 등기필증
8. 취득세 납부 영수증
9. 등록면허세 납부 영수증
10. 국민주택채권 매입 영수증
11. 수입인지
12. 등기신청 수수료 납부 영수증

증여세 신고

증여세 신고는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 해야 합니다.

증여세 신고는 홈택스를 이용하여 간편하게 할 수 있습니다.

증여세 신고 시 필요한 서류는 다음과 같습니다.

1. 증여계약서
2. 가족관계증명서
3. 주민등록등본
4. 건축물대장
5. 토지대장
6. 등기부등본
7. 등기필증
8. 취득세 납부 영수증
9. 등록면허세 납부 영수증
10. 국민주택채권 매입 영수증
11. 수입인지
12. 등기신청 수수료 납부 영수증

 

지금까지 증여세에 대하여 포스팅했습니다.

감사합니다.